Главная | Махинации бугалтера как обезопасть себя руководителю

Махинации бугалтера как обезопасть себя руководителю


Адвокат помогает разобраться с проблемами бухгалтера Доронин А. Но часто директор не советуется с главбухом, а втягивает его в сомнительные схемы. В этом материале - три реальные истории, в которых бухгалтеру грозит уголовная ответственность.

По просьбе журнала "Главбух" практикующий адвокат Алексей Александрович Доронин, налоговый консультант коллегии адвокатов "Николаев и партнеры", дает советы, как действовать в каждом случае. Директор, на которого заведено уголовное дело, сбежал "Трудовая книжка у меня находится на основном месте работы.

Но я работала главным бухгалтером еще в одной организации - без трудового договора.

Читайте также

Каждую субботу я забирала "первичку", обрабатывала ее дома, потом сдавала директору без описей и расписок. На основании журналов-ордеров я формировала бухгалтерскую и налоговую отчетность.

Кроме того, я ежедневно составляла кассовые отчеты прикладывая Z-отчеты и расходные ордера. Права подписи на документах у меня не было.

Воруют все!

В начале августа я подготовила по просьбе директора документы для получения кредита в банке. Директор получил кредит, обналичил деньги и На него заведено уголовное дело. У меня остались неподписанные кассовые документы за 9 месяцев, которые я и предоставила следствию.

Пока меня вызывают на допросы как свидетеля, но я боюсь, что меня обвинят в том, что я была соучастницей Ведь с вами не заключался трудовой договор, не вносили записи в трудовую книжку. А раз нет трудовых отношений, то вы не можете нести ответственность как главный бухгалтер.

Даже если найдутся свидетели, которые будут утверждать, что именно вы занимали должность главбуха, в суде это доказать будет практически невозможно. Если судьи решат, что необходимо идентифицировать почерк, то и здесь вам не за что беспокоиться. Ведь для следствия единственное, чем вы занимались, - это сдавали Z-отчеты, которые распечатывал кассовый аппарат, и заполняли от руки расходные ордера.

Читайте ещё

Но ведь этим может заниматься не только главный бухгалтер. Законодательство не запрещает вписывать данные другому человеку. К тому же вы не имели права подписи и, следовательно, нигде не расписывались. На допросах, конечно же, отрицайте то, что вы исполняли обязанности главбуха. По поводу кассовых документов можно сказать, что вы просто заполняли бумаги по просьбе генерального директора.

Проверка бухгалтера на мошенничество

Правда, есть вероятность, что сотрудники МВД обнаружат на вашем домашнем компьютере документы, свидетельствующие о том, что вы вели бухгалтерию и помогали директору. Спешу вас успокоить - вероятность эта крайне невелика. Обыск у неофициального бухгалтера проводится крайне редко.

В основном это происходит только тогда, если сам генеральный директор свидетельствует против вас. Тем не менее у следователей есть возможность провести обыск квартиры после того, как возбуждено уголовное дело и генеральному директору предъявлено обвинение. Это следственное мероприятие, которое может применяться ко всем лицам, которые напрямую или косвенно относятся к обвиняемому.

Удивительно, но факт! А если быть точнее, то переложить часть трудового бремени на генерального директора.

Естественно, на обыск у следователей должно быть разрешение. В ходе обыска сотрудники МВД могут изъять системный блок и проверить файлы, содержащиеся на компьютере. Специалисты смогут восстановить даже удаленные файлы.

Удивительно, но факт! Тем не менее у следователей есть возможность провести обыск квартиры после того, как возбуждено уголовное дело и генеральному директору предъявлено обвинение.

Если при проверке будут обнаружены какие-либо документы, которые подтвердят, что вы вели бухгалтерию и помогали директору, то к ответственности могут привлечь и вас. Повторю, вероятность такого развития событий невелика. Но если вы беспокоитесь об этом, а на личном компьютере остались какие-то компрометирующие документы, то лучше уничтожить жесткий диск.

С механически поврежденного винчестера специалисты восстановить данные не смогут. Я хочу посоветовать тем бухгалтерам, которые работают неофициально, ни в коем случае не подписывать никаких документов! В подобной ситуации это позволит вам избежать каких бы то ни было претензий. Также рекомендую хранить бухгалтерскую программу на flash-диске или другом съемном носителе. В случае проведения обыска вы сможете его спрятать и тем самым избежать претензий.

Директор сваливает всю ответственность на бухгалтера "Я работаю главным бухгалтером. Не так давно генеральный и исполнительный директор родственники стали выяснять отношения и делить бизнес.

Выяснения затянулись на четыре месяца. Все это время зарплату мне не платили.

Удивительно, но факт! Все это время зарплату мне не платили.

Я решил уволиться, однако заявление на увольнение от меня не приняли. Генеральный директор, который, по сути, только подписывал документы и сам в деятельности предприятия не участвовал, посчитал, что я хочу уйти, так как что-то скрываю.

И так как он думал, что я вместе с исполнительным директором провожу какие-то махинации, начал угрожать мне милицией. Я же решил остаться в стороне и ничего рассказывать не стал. Генеральный директор инициировал аудиторскую проверку, которая выявила крупные налоговые нарушения. Тогда директор обратился в правоохранительные органы, на исполнительного директора заведено уголовное дело по ст. Теперь не знаю, как мне поступить: К тому же меня постоянно вызывают на допросы в ОБЭП Начнем с заявления на увольнение.

Если вы понимаете, что в секретариате, может, и примут ваше заявление, но потом отправят его в мусор, то потребуйте, чтобы кадровик поставил на документе подпись о его приеме и занес его в журнал входящих документов. Если кадровый работник отказывается делать пометку, то лучше отправить заявление на увольнение по почте заказным письмом с уведомлением. Чтобы не было неприятностей, вам лучше ходить на работу как обычно в течение 20 дней с даты подачи заявления.

Четырнадцать дней - в соответствии со ст. Если через 20 дней вас так и не уволили, то обращайтесь в суд или в трудовую инспекцию города. Отмечу, что правила Трудового кодекса РФ действуют и в случае, если на исполнительного директора возбуждено уголовное дело.

То есть бухгалтер имеет полное право уволиться. И даже если бы обвиняли главбуха, все равно он вправе уволиться по собственному желанию. Фирма обязана принять его заявление, рассчитать и выдать трудовую книжку. Ведь в случае совершения уголовного нарушения бухгалтер ответственен перед государством.

Держать вас на месте работы, пока идет следствие, у генерального директора нет никакого права.

Удивительно, но факт! Тем не менее отмечу:

Что касается трудовой книжки, то работодатель обязан выдать вам ее лично в руки. Правда, он тоже может воспользоваться почтой, но только в том случае, если он направлял вам трижды уведомление, но вы так и не явились ее забрать. Но это, судя по всему, не ваш случай. Если трудовую вам так и не отдают и вас не рассчитывают, то опять же обращайтесь в трудовую инспекцию или в суд.

Больше никто вам помочь не сможет. Теперь самое неприятное - это допросы в ОБЭП. Сейчас вы проходите по делу, в котором обвиняют исполнительного директора, как свидетель. Вам нужно как можно осторожнее отвечать на вопросы следователя.

Ни в коем случае не признавайтесь, что каким-то образом участвовали в махинациях директора или вели двойную бухгалтерию! Если не знаете, как правильно ответить, лучше промолчать. Ведь сейчас вас расспрашивают как свидетеля, но потом ситуация может поменяться, и вашими же показаниями воспользуются, когда начнут обвинять вас. Как только вы согласитесь со следователем, что участвовали в махинациях исполнительного директора, вы тут же перейдете в разряд обвиняемых.

Кроме того, вас все же могут сделать соучастником этого дела, например если докажут, что вы знали о том, что совершались нарушения, но в налоговую об этом не сообщили. Еще советую приходить на допросы с адвокатом и отвечать на все вопросы сотрудников правоохранительных органов только в его присутствии. Адвокат вам подскажет, на какие вопросы лучше промолчать, на какие - ответить. Адвоката вы можете нанять сами, а если нет, то вам его должны назначить сами органы дознания.

Удивительно, но факт! Кроме этого, у многих давно и прочно сложилось мнение, что бухгалтер всегда имеет доступ к материальным ценностям, и потому их доходы неизбежно должны быть больше чем у кого-то другого.

Милиция обвиняет и директора, и бухгалтера "В нашу организацию пришла налоговая проверка, мы предоставили все запрошенные документы. В ходе ревизии инспекторы обнаружили у нас нарушение, которое привело к недоплате налога в сумме руб. Мы с нарушением не согласны. Налоговики передали акт по результатам проверки в органы внутренних дел.

Теперь сотрудники МВД проводят оперативно-розыскные мероприятия и хотят завести на нас с руководителем уголовное дело по ст.

Что нам предпринять, ведь сами мы считаем, что найденная налоговиками ошибка неправомерна Чтобы обвинить вас, следователям нужно доказать, что нарушение было совершено вами умышленно. Сделать это им будет трудно, раз изначально ваша организация не уклонялась от уплаты налогов. Ведь вы не скрывали документацию, а, наоборот, представили все необходимые бумаги при проверке.

Бухгалтер может присвоить деньги, завысив расходы по авансовым отчетам

Я советую занять более осторожную позицию. Лучше сказать, что фирма не заплатила налог из-за того, что вы так трактовали законодательство. Но вы ведь могли и ошибаться Нужно показать свою готовность заплатить недоимку, штраф и пени, если арбитражный суд признает, что фирма действительно совершила правонарушение. Если вы будете себя вести именно так, то до возбуждения уголовного дела, скорее всего, не дойдет.

Также уголовной ответственности не будет, если бухгалтер признается, что действительно совершил ошибку, например по незнанию. Отдельно хотел остановиться, если на должностных лиц все же заводится уголовное дело. Тогда спасение - это арбитражный суд.



Читайте также:

  • Гражданский кодекс статья740